Βασικές αρχές λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην επιτροπή ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρίας, αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη γνώμη της επιτροπής ελέγχου.
Με το έργο της η Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου συνδράμει την Εταιρία να επιτυγχάνει τους στρατηγικούς στόχους της:
(Α) συμβάλλοντας στη διαρκή και συστηματική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) το οποίο περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
(B) προτείνοντας μέτρα για τη βελτίωση της αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας τους,
(Γ) παρακολουθώντας την υλοποίηση των διορθωτικών ενεργειών και την εν γένει βελτίωση των λειτουργιών και πολιτικών της Εταιρίας.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει πλήρη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και στοιχεία, εργαζόμενους, χώρους και δραστηριότητες της Εταιρίας, τα οποία είναι απαραίτητα για την υλοποίηση του ελεγκτικού της έργου.
Η Διοίκηση της Εταιρίας παρέχει στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου κάθε πληροφορία και στοιχείο απαραίτητο για την διεκπεραίωση της εργασίας της και συνεργάζεται με αυτήν τόσο κατά την διάρκεια της ελεγκτικής εργασίας όσο και για την υλοποίηση των προτάσεων βελτίωσης που υποβάλλονται.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει την ευθύνη της απόλυτης διαφύλαξης του απόρρητου των στοιχείων και της εν γένει εχεμύθειας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεργάζονται και παρέχουν πληροφορίες στον Εσωτερικό Έλεγχο και γενικά διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο του.
Ο εσωτερικός ελεγκτής εκτελεί τα καθήκοντά του σύμφωνα με τον κώδικα δεοντολογίας του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών, που σημαίνει ότι διέπεται από τις αρχές της ανεξαρτησίας, αντικειμενικότητας και εμπιστευτικότητας. Επιπλέον, δρα σε εναρμόνιση με τα Διεθνή Πρότυπα για την επαγγελματική Άσκηση του Εσωτερικού Ελέγχου (Standards for the Professional Practice of Internal Auditing), καθώς και με τις πολιτικές και τις διαδικασίες της Εταιρίας.